Fakturácia do zahraničia: EU, export a reverse charge

Fakturácia do zahraničia je „zradná“ hlavne v tom, že pravidlá sa môžu líšiť podľa krajiny, typu dodania (tovar vs služba) a toho, či je odberateľ podnikateľ alebo spotrebiteľ. Tento článok je praktický prehľad, čo si vždy skontrolovať, aby si minimalizoval chyby.

Najprv si ujasni 3 veci

Predtým, než vystavíš faktúru, odpovedz si:

1. Komu fakturuješ: firma (B2B) alebo človek (B2C)?
2. Čo fakturuješ: tovar alebo službu?
3. Kam: EU alebo mimo EU?

Tieto tri odpovede často určia, či fakturuješ s DPH, bez DPH, alebo s režimom reverse charge.

EU vs mimo EU: prečo na tom záleží

Fakturácia v rámci EU

Pri obchode v rámci EU sa v praxi často rieši:

• overenie identifikácie odberateľa (napr. IČ DPH),
• správne nastavenie režimu (napr. reverse charge),
• špecifické lehoty na vyhotovenie faktúry pri vybraných typoch dodaní.

Fakturácia mimo EU (export)

Pri exporte mimo EU sa typicky rieši:

• dokladovanie exportu (aby si vedel preukázať oslobodenie, ak sa uplatňuje),
• colné a logistické dokumenty (mimo faktúry, ale priamo ovplyvňujú účtovníctvo).

Reverse charge: kedy sa s tým stretneš

Reverse charge (prenesenie daňovej povinnosti) je režim, ktorý sa môže uplatniť pri vybraných transakciách, najmä v B2B v rámci EU.

Praktický tip:

• Ak fakturuješ do EU, vždy si skontroluj, či odberateľ poskytol platné IČ DPH a či transakcia spadá do režimu, kde sa reverse charge používa.

Ak práve riešiš prechod na DPH, začni článkom Platca DPH vs neplatca: čo sa mení pri registrácii.

Čo musí byť na faktúre (aby to prešlo kontrolou)

Aj pri zahraničných faktúrach si stráž základ:

• jedinečné poradové číslo faktúry
• dátum vystavenia a dátum dodania (ak je iný)
• identifikácia dodávateľa a odberateľa
• presný popis dodania (tovar/služba)
• suma a mena
• poznámky k režimu DPH (ak sú relevantné)

Ako ti môže pomôcť Golu

Najčastejšie chyby vznikajú pri ručnom prepisovaní údajov odberateľa a pri nesprávnom nastavení režimu fakturácie.

V Golu vieš mať prehľadné nastavenia fakturácie a zároveň si uľahčiť vyplnenie údajov o firme. Pozri si online fakturáciu v Golu.

Ak si ešte len na začiatku, odporúčame aj článok Úvod do fakturácie pre začiatočníkov.

Často kladené otázky